Какие налоги платят ИП в 2024 году

Планирующим открыть или уже имеющим ИП в следующем году важно ознакомиться с обновленными налоговыми ставками, которые вступят в силу с 1 января 2024 года. Законодательно утвержден ряд изменений, которые коснутся различных категорий индивидуальных предпринимателей.

Налоги для ИП в 2024 году

В 2024 году налоги для ИП останутся неизменными, за исключением введения единого налогового платежа.

Единый налоговый платёж для ИП будет введен с 1 января 2023 года. До этого момента действует прежняя система налогообложения: ИП самостоятельно уплачивают налоги в установленные сроки.

Помимо единого налогового платежа, ИП должны уплачивать:

• Страховые взносы
• Налог на профессиональный доход (НПД) (патентная система налогообложения)
• Налог на добавленную стоимость (НДС) при наличии оборота более 2 млн. рублей
• Торговый сбор (только в городах, где введён)

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Снизьте налоговую нагрузку на доход и выручку от деятельности ИП на УСН в 2024 году.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Патент для ИП – оптимальный выбор для тех, кто ведет малый бизнес в определенных сферах. Этот режим налогообложения устанавливается региональными властями и предусматривает фиксированный ежегодный платеж, освобождающий от уплаты других налогов, кроме страховых взносов.

Таблица сферы деятельности на патенте:

| Сфера деятельности | Код ОКВЭД |

|---|---|

| Розница в магазинах | 47.11, 47.19 |

| Розница на рынках | 47.21, 47.22 |

| Общепит | 56.10 |

| Бытовые услуги | 96.01, 96.02 |

| Грузоперевозки | 49.41 |

| Пассажирские перевозки | 49.31, 49.39 |

Преимущества ПСН:

Простота применения;

Фиксированный платеж независимо от доходов;

Отсутствие необходимости вести бухгалтерский учет;

Возможность получения дополнительных налоговых вычетов.

Ограничения ПСН:

Деятельность должна соответствовать установленным видам;

Доход в течение года не должен превышать 60 млн рублей;

Количество работников не должно превышать 15 человек.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

ИП могут уплачивать ЕСХН вместо других налогов и взносов: НДФЛ, налог на прибыль, налог на имущество, НДС, взносы в ПФР, ФСС и ОМС.

Перейти на уплату ЕСХН можно с начала налогового периода, но не позднее 31 декабря. Для этого нужно подать уведомление в налоговую по месту жительства или регистрации.

С 2023 года действует единая ставка ЕСХН – 6%.

Налоговая база определяется по итогам календарного года и включает в себя все доходы от реализации сельхозпродукции, в том числе субсидии. Расходы при этом не учитываются.

Срок уплаты ЕСХН – не позднее 25 марта следующего года за налоговый период.

Переход на ЕСХН имеет ряд преимуществ: упрощение учета, отсутствие необходимости платить взносы и отчетности по НДС.

Налог на профессиональный доход (НПД)

Ставка НПД в 2024 году для ИП без наемных сотрудников составляет: 4% при работе с физическими лицами и 6% - с юридическими лицами.

Уплата НПД освобождает ИП от уплаты НДФЛ, страховых взносов (ОПС, ОМС, ОФМС, ВНиМ) за себя, а также от обязанности по сдаче декларации 3-НДФЛ и расчету страховых взносов.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

ИП обязан уплачивать НДС, если годовой доход за отчетный (календарный) год превысил 2 млн рублей.

Ставка НДС - 20%.

Срок уплаты - 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Декларация по НДС подается ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Страховые взносы

В 2024 году ИП необходимо уплачивать фиксированные страховые взносы в размере:

• Пенсионное страхование: 36 723 руб.
• Медицинское страхование: 8 426 руб.

Вопрос-ответ:

Какие налоги должен платить ИП в 2024 году?

ИП обязаны уплачивать несколько налогов, в зависимости от выбранной системы налогообложения и деятельности: единый налог на вмененный доход (ЕНВД), налог на добавленную стоимость (НДС), налог на имущество, налог на прибыль, страховые взносы и др.

Какая разница между ОСНО и УСН для ИП?

ОСНО (общая система налогообложения) подразумевает уплату налога на прибыль, НДС и налога на имущество. УСН (упрощенная система налогообложения) предусматривает более простую схему налогообложения, при которой ИП платит единый налог, заменяющий налог на прибыль и НДС. УСН делится на два вида: УСН "Доходы" и УСН "Доходы минус расходы".

Как ИП перейти на ЕНВД в 2024 году?

Переход на ЕНВД возможен только для тех видов деятельности, которые указаны в Налоговом кодексе РФ. Для перехода на ЕНВД ИП необходимо подать в налоговую инспекцию заявление в установленный срок.

Какие ставки налогов для ИП в 2024 году?

Ставки налогов для ИП в 2024 году устанавливаются Налоговым кодексом РФ и могут различаться в зависимости от системы налогообложения и вида деятельности. Например, по УСН "Доходы" ставка налога составляет 6%, по УСН "Доходы минус расходы" - 15%. Ставка НДС составляет 20%.