Какие налоги платит ООО в 2025 году?

Для ООО в 2025 году актуально своевременное внесение следующих налоговых платежей:

Налог на прибыль (налог на доходы)

Ставка налога - 20%. Исчисляется как разница между доходами и расходами, признаваемых для целей налогообложения.

Плательщики:

Общества с ограниченной ответственностью

Другие юридические лица, получающие прибыль

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Плательщики: организации и ИП на ОСНО.

Ставка: 20% или 10% (для отдельных товаров и услуг).

Декларация: сдается в ФНС ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за кварталом.

Расчет НДС:

Налог к начислению: сумма НДС при выручке x ставка 20% (или 10%).

Налог к вычету: сумма НДС при расходах x ставка 20% (или 10%).

К уплате в бюджет: Налог к начислению - Налог к вычету.

Налог на имущество (собственность)

Налоговая ставка устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и не может превышать 2,2%. Расчет налога производится исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости. Информация о кадастровой стоимости содержится в выписке из Единого государственного реестра недвижимости.

Страховые взносы (соцвзносы)

Взносы в государственные внебюджетные фонды обязательны для ООО на ОСНО и УСН.

Суммы взносов рассчитываются с фонда оплаты труда (ФОТ) и облагаются по ставкам:

• Пенсионный фонд (ПФР): 22%;
• Фонд социального страхования (ФСС): 2,9%;
• Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС): 5,1%;
• Фонд обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ФСС): 2,9%.

Максимальный лимит облагаемой базы по взносам в ПФР и ФСС в 2025 году составляет:

• для ПФР: 1 917 000 рублей;
• для ФСС: 1 108 000 рублей.

Взносы в ФФОМС не имеют ограничения по облагаемой базе.

Взносы уплачиваются до 25 числа следующего месяца после месяца начисления выплат сотрудникам.

Налог на упрощенной системе налогообложения (УСН)

Для ООО на упрощенной системе налогообложения (УСН) предусмотрены два варианта уплаты налога:

1. 6% с доходов
   Подходит для компаний с высокой долей издержек.
2. 15% (доходы - расходы)
   Позволяет снизить налоговую нагрузку при значительных расходах.

Налог при применении патентной системы налогообложения (ПСН)

При ПСН налог рассчитывается как произведение потенциально возможного к получению годового дохода (ПВГД) и налоговой ставки. ПВГД рассчитывается муниципалитетами и может варьироваться в зависимости от вида деятельности и территории осуществления.

Налоговая ставка для ПСН составляет 6%.

ПВГД устанавливается в рублях за налоговый период (календарный год). Например, для оптовой торговли в Москве в 2025 году ПВГД составляет 100 000 000 рублей.

Таким образом, налог при ПСН в данном примере составит 100 000 000 рублей х 6% = 6 000 000 рублей.

Вопрос-ответ:

Какие налоги обязаны платить ООО в 2025 году?

Согласно текущим налоговым законам, ООО в 2025 году обязаны уплачивать следующие налоги: налог на прибыль (исключительно для организаций, выбравших общую систему налогообложения), налог на добавленную стоимость (НДС), налог на имущество, налог на доходы физических лиц (НДФЛ), транспортный налог (при наличии транспортных средств) и земельный налог (при наличии земельных участков).

Как рассчитывается налог на прибыль для ООО на упрощенной системе налогообложения (УСН)?

ООО на УСН не платят налог на прибыль в стандартном понимании. Вместо этого они могут выбрать один из двух вариантов упрощенной системы налогообложения: "доходы" (6%) или "доходы минус расходы" (15%). Выбранная система определяет, какая часть доходов организации будет облагаться налогом.

Какие льготы по налогам может получить ООО, относящееся к малому бизнесу?

ООО, относящиеся к малому бизнесу, могут воспользоваться различными налоговыми льготами, в том числе: льготы по налогу на прибыль (для организаций на УСН с доходами до 150 млн рублей в год), льготы по НДС (ставки 10/15% вместо стандартной 20%), льготы по налогу на имущество (освобождение от уплаты налога на имущество для организаций с выручкой до 150 млн рублей в год) и льготы по страховым взносам (пониженные тарифы для организаций с численностью сотрудников до 15 человек и выплатами заработной платы от МРОТ до 5 МРОТ).

Какие изменения в налогообложении ООО ожидаются в 2025 году?

Согласно имеющейся информации, в 2025 году ожидается введение ряда изменений в налогообложении ООО. В частности, может быть увеличена ставка НДС с 20% до 21%, а также изменены правила налогообложения доходов от депозитов и ценных бумаг. Кроме того, ожидается внедрение новых льгот для отдельных категорий ООО, например, для организаций, занимающихся высокотехнологичными разработками.

Как правильно заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль для ООО на общей системе налогообложения?

Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль для ООО на общей системе налогообложения является сложным процессом, требующим профессиональных знаний. Для правильного заполнения декларации рекомендуется обратиться к услугам бухгалтера или налогового консультанта. Они помогут определить правильные налоговые ставки, рассчитать налоговые вычеты и предоставить рекомендации по оптимизации налогообложения.